ファイナンシャルプランナー監修・増税前に押さえておきたいポイントを解説！

2019年10月1日より、消費税率が10%に引き上げられます。

消費者としてはできれば避けたい消費税の増税。2014年4月1日に5%から8%に引き上げられた消費税ですが、今回は8%から10%と、さらに引き上げられることになります。日本では、平均年収が下降傾向にある一方、税金などは上昇しており、危機感を抱く人は多いかもしれません。
この特集では、みなさまが今回の増税をかしこく乗り切るために、ファイナンシャルプランナー風呂内先生監修のもと、ポイントを分かりやすく解説します。(※注1)

※注1　本ページの情報は、2019年10月に消費税が改正されると想定した上で、2019年7月11日(木)10:00時点の情報を元に作成しております。

「軽減税率」を正しく理解しましょう！

過去の増税との違いは軽減税率の導入です。軽減税率は、特定商品の税率を8％に据え置くもので、対象は飲食料品となります。簡単に言うと「中食・自炊」は8％、「外食・酒類」は10％になりますが、中にはテイクアウトとイートインで税率が違うなど、判断に迷う場合もあります。では、詳細を見てみましょう。

軽減税率の対象となる品目

8％と10％の境目とは？

「商品分類」「サービス」「外食」の3つで判断

判断に迷う場合は「商品分類」「サービス」「外食」の3つで見極めましょう。
例えば、「本みりん」は酒類に分類されるため10％。一方で「みりん風調味料」は酒類には分類されず8％となります。
また、サービスや外食に該当する場合は10％。「コンビニなどでのイートイン」は、飲食スペースの提供がサービスと言えるため、外食と捉えられ新税率の10％が適用されます。

食品とセットで売られている商品の税率はどうなるの？

セット価格が「1万円以下」で「食品の価値が2/3以上」のものは8％

軽減税率対象の食品と他の商品がセットになった「一体型商品」はどうでしょうか？例えば、敬老の日や母の日などにスイーツと花のセット商品を購入する際、「セット価格が1万円(税抜)以下」で「販売価格(税抜)のうち食品の価値が2/3以上」の場合は、軽減税率の対象となり8％に据え置きとなります。

消費税増税で気を付けたいこと

増税前のお買い物は、いくつか気を付けたいポイントがあります。
例えば、9月中に注文しても新税率10%が適用されるケースや、価格が変動しやすいため、増税前に買うのが必ずしもお得とは言えないケースも。ここからは、増税前のお買い物の注意点を紹介します。

9月30日までに買えば税率は8％？

商品の「出荷日」にご注意を！

ネット通販で商品を販売することは、消費税法上では資産の譲渡にあたり、消費税は資産を引き渡したタイミングで発生します。そのため、注文日が増税直前の9月30日以前でも、商品の発送が10月1日以降となった場合は、消費税の計上は増税後となり、10%が適用されます。既に購入したい品が決まっている方は、日数に余裕をもって早めに注文するのがおすすめです。

消費税増税はどこまで適用される？

そもそも課税されないものもあります

今回の増税は、家計のどの項目まで影響するのかを把握することも重要です。というのも、そもそも消費税がかからない費目もあるからです。 例えば、住宅としての家賃や、土地の購入、保険、そしてフリマアプリなどの個人間取引は、消費税非課税です。

増税をかしこく乗り切るために

増税のタイミングで損をするのは、不要不急の買い物をしてしまう場合。例えば、使用期限の短いものを大量に買い溜めし、使い切れずに廃棄してしまうのはもったいないですよね。
しかし、このタイミングだからこそお得に購入できる、「いまが買い時」の商品もあります。

増税前に買うべきものの見極め方は？

買うべきは、長く使えて価格が安定したもの！

増税前に買うなら、長く使えて価格が安定したものがおすすめです。例えば、宝石・高級腕時計・化粧品などが挙げられます。
また、例年10月は洗濯機・エアコン・冷蔵庫など、白物家電の新モデル発売時期と重なる場合があります。増税前にあたる7ｷ9月は、旧モデルを安く購入できることもあるでしょう。

2014年の消費税増税時に売れたランキングTOP10

消費税が改正される前の8％のあいだに、いろいろと買い物をしておきたい！と、お考えの方も多いのではないでしょうか？そこで、増税前に何を買うか検討されている方のために、前回2014年の消費税増税時に楽天市場で何が売れたのか、ランキングTOP10を紹介します。高単価な家電・PCや、まとめ買い用に日用品などがランクインしていました。(※注2)

※注2　楽天市場での2014年1月～3月の売上金額が、2013年1月～3月の売上金額を上回ったカテゴリーのTOP10。ただし軽減税率の対象となる飲食料品は除きます。

2014年の消費税増税時に売れた“意外”な商品

ランキングTOP10以外にも、意外な商品が売れていました。防災関連グッズ・弁当箱など、長く使える商品が人気だったようです。増税前に何を購入すべきか気になる方は、こちらも要チェックです！(※注3)

※注3　楽天市場での2014年1月～3月の売上金額昨年対比が、全体の昨年対比平均よりも高いカテゴリー。ただし軽減税率の対象となる飲食料品は除きます。